8 (800) 550-50-65
Онлайн консультация
Получить онлайн консультацию
Опишите ваш вопрос и прикрепите необходимые документы
Ваше резюме
Южно-Сахалинск,
ул. Хабаровская 60, офис 18
8 (800) 550-50-65
Защита налогоплательщика в ходе налоговой проверки
Налоговая проверка — это контрольное мероприятие, в ходе которого налоговый орган проверяет соблюдение налогоплательщиком законодательства в сфере налогообложения, и правильность исчисления и уплаты налогов и сборов. Чтобы пройти налоговую проверку без финансовых потерь, к помощи профессионалов целесообразно прибегнуть заблаговременно и еще на стадии планирования хозяйственной операции определить все имеющиеся налоговые риски.
Однако, если это не удалось сделать своевременно, правильные действия в ходе налоговой проверки также помогут минимизировать возможные негативные последствия для налогоплательщика.
В каких случаях правовое сопровождение
налоговых проверок будет актуальным:
когда налогоплательщиком в декларации заявлены налоговые вычеты или налоги к возмещению в существенном для него размере;
когда в отношении налогоплательщика объявлена выездная налоговая проверка;
когда камеральная проверка проводится необычно (запрашивается много документов, проводятся иные мероприятия налогового контроля);
когда налогоплательщику вменяются к уплате существенные для него суммы налога и штрафные санкции;
когда налогоплательщику вменяются к уплате суммы налога, неуплата которых может являться основанием для возбуждения уголовного преследования;
когда налоговый орган вызывает налогоплательщика для участия в налоговой комиссии по легализации заработной платы, комиссии по урегулированию задолженности, регламент проведения которых не установлен налоговым законодательством;
обслуживающий банк заблокировал Ваш расчетный счет или счета организаций-контрагентов;

организация возмещает НДС из бюджета;
руководителя или главного бухгалтера организации вызывают для допроса по сделкам с конкретными контрагентами;
в штате организации отсутствуют юристы, специализирующиеся на налоговом праве;
непосредственно налоговой проверке предшествует смена главного бухгалтера или руководителя компании.
Кроме выездных и камеральных проверок, налогоплательщик может столкнуться с иными мероприятиями налогового контроля. Такими мероприятиями могут быть осмотр помещений и предметов, используемых налогоплательщиком для извлечения дохода, допрос свидетелей, «встречная» проверка контрагента, проведение экспертизы. В любых случаях взаимодействия с налоговыми органами для налогоплательщика важно построить верную модель поведения, сообразно которой он будет действовать.

Для того, чтобы успешно пройти налоговую проверку, необходимо владеть знаниями процедурных тонкостей налогового законодательства, особенностей исчисления налогов, а также судебной практики по релевантным делам.
Важно понимать, что изначально выбрав некорректную модель поведения, налогоплательщик не сможет изменить свои доводы на стадии судебного разбирательства. Претензии налогового органа проще и дешевле предотвратить на стадии налоговой проверки.
Оценка потенциальных налоговых рисков нашими
специалистами даст Вам ответы на следующие вопросы:
Имеется ли риск спора с налоговым органом по конкретной хозяйственной операции или в целом по деятельности организации?
Возможно ли снизить вероятность таких рисков в досудебном порядке?
Возможно ли отстоять выгодную для налогоплательщика позицию в суде?
Возможна ли оптимизация налогового эффекта от хозяйственной операции или от деятельности организации?
Защита интересов налогоплательщика
включает в себя:
Анализ процессуальных решений, вынесенных налоговым органом в ходе проверки.
Анализ рискованных хозяйственных операций налогоплательщика за проверяемый налоговый период.
Рекомендации по возможному устранению допущенных налогоплательщиком ошибок.
Анализ перспектив судебного спора с налоговым органом.
Представление интересов налогоплательщика в ходе мероприятий налогового контроля и подготовка необходимых процессуальных документов.
Обжалование результатов налоговой проверки, в том числе и в судебном порядке.
Иногда еще до официального объявления налоговой проверки налоговые органы направляют в адрес налогоплательщика запросы, которые зачастую могут быть составлены с существенным превышением полномочий.
Важно своевременно дать грамотный ответ на такой запрос, чем можно в принципе снять вопрос об инициации налоговой проверки в дальнейшем.

Наша команда готова Вам помочь и в этой ситуации — мы проанализируем запрос налогового органа, дадим Вам консультацию о возможных последствиях такого запроса, подготовим мотивированный ответ на запрос.
Не стоит забывать, что налоговым законодательством предусмотрена процедура смягчения штрафных санкций даже в том случае, когда их начисление было обоснованным. Правильное поведение налогоплательщика в ходе налоговой проверки может являться основанием для применения налоговым органом такой процедуры.

Также важно помнить, что судебному обжалованию незаконных решений, действий, бездействия налогового органа должна предшествовать процедура их досудебного обжалования в вышестоящий налоговый орган. Решение налогового органа вступает в силу только после истечения срока на обжалование в вышестоящий налоговый орган.

Если удается найти необходимые доводы и убедить вышестоящий налоговый орган в незаконности вынесенного в отношении налогоплательщика решения,  можно минимизировать риск длительного и финансово затратного судебного разбирательства.
Наша команда имеет достаточный опыт и квалификацию для осуществления защиты Ваших интересов в ходе налоговой проверки — как комплексно, так и в рамках отдельных мероприятий налогового контроля.