В настоящее время банки часто блокируют счета юридических и физических лиц со ссылками на требования законодательства о противодействии отмыванию доходов, полученных преступных путем, и финансированию терроризма, или на требования Центрального банка РФ по борьбе с фиктивными организациями и схемами по обналичиванию денежных средств.

Формальными причинами для блокировки расчетного счета могут быть соответствующие решения налоговых органов (например, в случае непредставления налоговой отчетности, неуплаты налогов, необеспечении получения от налогового органа документов в электронной форме), либо рекомендации Центрального банка РФ (например, в случае транзитного характера операций, регулярного списания денежных средств по сомнительным операциям).

Однако на практике критерии, по которым банки оценивают сомнительность операций, не ограничены и полностью зависят от усмотрения обслуживающего банка.

В связи с этим необходимо серьезно подходить к ситуациям, когда банк требует предоставить документы в соответствии с законом № 115-ФЗ, и обращаться к специалистам для оценки правовых последствий таких запросов.

Во многих случаях такие предупредительные действия помогут избежать последующей блокировки расчетного счета и необходимости совершения действий по восстановлению его работы.